Уголовное дело

УПК РФ предусмотрено восемь видов доказательств, двумя из которых помимо показаний, вещественных доказательств и протоколов, являются Заключение эксперта и Заключение специалиста. Оба доказательства представляются в письменном виде и содержат исследование и обоснованные выводы не только по вопросам, поставленным перед экспертом, но и по обстоятельствам, которые, по мнению эксперта, имеют значение для уголовного дела. В совокупности эксперт имеет процессуальные возможности оказывать содействие следственным органам и защите.

Эксперт работает как в рамках предварительного следствия на основании постановления следователя, так и на стадии доследственной проверки по имеющимся материалам выявляется признаки совершения преступления для последующего возбуждения уголовного дела. Эксперт или специалист являются независимыми лицами в уголовном процессе, обладающими специальными знаниями, и мнение эксперта или специалиста, письменно выраженное в документе (Заключение ), имеет статус доказательства по уголовному делу.

Компетенции эксперта на стадии доследственной проверки и в рамках предварительного расследования:

  • ст. 159 УК РФ - Мошенничество - выявление признаков хищения денежных средств, имущества и имущественных прав.
  • ст. 159 (части 5-7) УК РФ - Преднамеренное неисполнение договорных обязательств в сфере предпринимательской деятельности - комплексное исследование порядка заключения и исполнения договора, действий сторон, направления движения денежных средств и их использования.
  • ст. 160 УК РФ - Присвоение или растрата - исследование деятельности должностного лица на предмет выявления схемы хищения имущества и имущественных прав.
  • ст. 165 УК РФ - Причинение имущественного ущерба - исследование действий лица или группы лиц в результате которых причинен ущерб.
  • ст. 171 УК РФ - Незаконное предпринимательство - исследование доказательной базы, расчет суммы ущерба.
  • ст. 172 УК РФ - Незаконная банковская деятельность - исследование доказательной базы, наличия или отсутствия признаков кредитной организации, независимый расчет суммы ущерба.
  • ст. 172.1 УК РФ - Фальсификация финансовых документов учета и отчетности финансовой организации - исследование материалов дела, определении суммы причиненного ущерба по результатам расхождения финансовых данных, которые послужили основанием для принятия решений.
  • ст. 172.2 УК РФ - Организация деятельности по привлечению денежных средств и (или) иного имущества - исследование схемы деятельности, движения денежных средств (финансовой модели), конечных бенефициантов совершенных финансово-операций и суммы ущерба.
  • ст. 174 УК РФ (и ст. 174.1 УК РФ) - Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества - исследование схемы легализации, действий участвующих лиц, определение суммы ущерба.
  • ст. 176 УК РФ - Незаконное получение кредита - исследование несоответствия финансовой (бухгалтерской) документации заемщика, одновременно предоставленной в Банк и в ИФНС России (достоверная отчетность), целевое использование полученных кредитных денежных средств.
  • ст. 185 УК РФ - Злоупотребления при эмиссии ценных бумаг - исследование финансовой и управленческой документации эмитента и влияния недостоверных сведений на финансовый результат и решения акционеров и кредиторов эмитента.
  • ст. 185.3 УК РФ - Манипулирование рынком - исследование действий заинтересованных лиц по использованию инсайдерской информации, определение суммы ущерба (необоснованной выгоды).
  • ст. 195 УК РФ - Неправомерные действия при банкротстве - исследование действий должника после подачи заявления о банкротстве и их влияния на изменение текущего финансового состояния, в т.ч. сделок по отчуждению имущества, а также исследование действий (бездействия) арбитражного управляющего, выявление фактов преимущественного удовлетворения требований одних кредиторов в ущерб другим кредиторам.
  • ст. 196 УК РФ - Преднамеренное банкротство - выявление сделок не соответствующих рыночным условиям, совершенных до подачи заявления о банкротстве, определение их влияния на динамику изменения финансового состояния должника, исследование аффилированности (принадлежности к одной группе лиц).
  • ст. 199 УК РФ - Уклонение от уплаты налогов - исследование Решений ИФНС России на предмет обоснованности привлечения к налоговой ответственности и правильности расчета суммы недоимки по налогам, исследование действий хозяйствующего субъекта по занижению налогооблагаемой базы и уходу от уплаты налогов.
  • ст. 200.3 УК РФ - Привлечение денежных средств граждан для строительства в нарушение требований законодательства РФ (долевое участие) - исследование порядка привлечения и использования привлеченных денежных средств, проведение строительно-экономической экспертизы.
  • ст. 201 УК РФ - Злоупотребление полномочиями - исследование действий лица, исполняющего управленческие функции в коммерческой организации, которые привели к отчуждению имущества и имущественных прав в пользу данного лица или третьих лиц.
  • Иные составы преступлений в в сфере экономики и экономической деятельности.